Fonların envanteri
Fonların envanterimevcut paranın uygunluğunu ve hesaplarda belirtilen tutarı kontrol ederek. Böyle bir mutabakat teşebbüste düzenli olarak yapılır, periyodiklik kuruluşun başkanı tarafından belirlenir ve muhasebe politikasında sabitlenir.
Eldeki stok nakit yükümlülükleriparayı vermeyi durdurmak ve ödeme belgelerini kabul etmek için doğrulama süresi boyunca nakit paraya çevirebilirsiniz. Buna ek olarak, kasiyer, banknotların emniyeti ve tüm belgelerin muhafaza edilmesinin doğruluğu için kişisel sorumluluk taşır. İşletmenin kasiyerinin şahsi şeyleri işyerinde, özellikle de paralarda tutma hakkı yoktur. Herhangi bir artı miktar envanter komisyonu tarafından toplanır ve iade edilemez. Maddi olarak sorumlu kişinin görevi sırasında bu konuda bilgilendirilmelidir.
Envanter para harcanmıştırözel sektöre ait envanter komisyonunu teşebbüs başkanının emrine dayandırmak. Bu komisyonda baş muhasebeci, işletme yönetiminin başkanı ve tabii mali açıdan sorumlu kişi bulunmaktadır. Komisyon, gerektiğinde, prosedürün tarafsızlığını ve doğruluğunu denetleyen bağımsız denetim firmalarını içerir. Sonuç olarak, envanter denetim sertifikası doldurulur.
Mutabakattan önce, kasiyerinson nakit raporu hazırlayın, sonra tüm ödeme belgelerinin kuralları yerine getirerek komisyona teslim edildiğini gösteren bir makbuz yazın. Sadece formalitelere uyulduktan sonra, envanter komisyonu belgeleri doğrulamaya başlar. İlk önce, hazırlanmış numuneler ile tamamlanmış belgeler kontrol edilir ve ana kayıtların doldurulması doğruluğu kontrol edilir. Nakit kitabına özel dikkat gösteriliyor çünkü bu belgedeki tüm kayıtlar birincil dokümanlar tarafından doğrulanmalıdır. Kitabın düzgün çerçeveli olması gerektiği gerçeğine ek olarak, bir mühür varlığı, gerekli tüm imzalar, bağlama ve sayfa numaralandırması da kontrol edilmelidir.
Her teşebbüsün nakit masasında bir limit varnakit para birimleri, bunun ödenmesine sadece ücret, seyahat izinleri, ödenekler ve bursların verilmesi durumunda izin verilir. Hizmet veren bankanın belirlediği limiti aşan miktar, yalnızca uygunluğunu teyit eden belgelerle ve üç günü aşmayan bir süreyle taraf olabilir. Belgelere baktıktan sonra ve kasiyer yönetim kurallarına uyarsa nakit çevrilir.
Fon denetim denetim metodolojisi
Tüm banknotlar, ücretli olarak öde olarak yeniden hesaplanır. Kural olarak, nakit birimindeki miktar önemli, bu nedenle komisyon her birinin bir miktarını sabitlemek için bir envanter hazırlamak zorundadır. Bu belgede ve envanter yasasında, denetime katılan tüm katılımcıların imzaları olmalıdır. Yeniden hesaplama sonucunda fazlalık olup olmadığını veya eksikliğini değerlendirmek mümkündür. Bu konuda bilgi, maddi olarak sorumlu kişinin imzasıyla birlikte hareketle gösterilir.
Kasiyer, her şeyi yazılı olarak açıklamak için gereklidirihlal tespit etti ve komisyonun raporunu sun. Fonların envanteri tamamlandığında, sonuçların detaylı bir açıklaması ile nihai bir sertifika düzenlenir. Genelde birkaç kopya halinde doldurulur, çünkü komisyon ile anlaşmazlık olması durumunda, sorumlu kişiye maddi olarak el konulur, diğeri ise hesap bölümüne gönderilir. Komisyon, yürütülen çalışma ve sonuçları hakkında kafaya rapor vermelidir.
Fonların envanteriKasiyer bürosundan kaldırılarak ve başka bir çalışan tarafından değiştirilmek suretiyle gerçekleştirilmelidir. Bu durumda, doğrulama sonuçları belgesi üç kopya halinde derlenir. Biri kasiyere, ikinci başvuranın yerine, yani yedek çalışana ve beklendiği gibi üçüncü bölüme de muhasebe bölümüne gönderilir.
